Im Jahr 2026 können berechtigte Sparer ab 2025 den ersten Nachholbeitrag zur Säule 3a für eine Lücke leisten. Sie benötigen in beiden Jahren Beitragsberechtigung und müssen zunächst Ihren entsprechenden ordentlichen Beitrag für 2026 leisten. Ihr Anbieter muss den Nachholantrag prüfen.
Stellen Sie sich den Prozess als zwei separate Aufgaben vor: Schliessen Sie die normale Ersparnis dieses Jahres ab und stellen Sie dann fest, ob der fehlende Betrag des letzten Jahres in Frage kommt. Die blosse Überweisung des Doppelten Ihrer üblichen Zahlung stellt noch nicht sicher, dass Sie einen der beiden Aufträge korrekt abgeschlossen haben.
Welche Jahre sind anspruchsberechtigt?
Das BSV gibt an, dass Nachholvorgänge höchstens zehn Jahre zurückreichen können, jedoch nur für Lücken, die ab dem 1. Januar 2025 entstehen. Daher kann ein Aufholprozess im Jahr 2026 das Jahr 2025 und nicht das Jahr 2024 oder früher umfassen. Siehe die BSV-FAQ: Anspruchsberechtigte Jahre für Säule-3a-Nachholmassnahmen.
Eine Lücke ist die Differenz zwischen dem für das jeweilige Jahr gesetzlich zulässigen ordentlichen Beitrag und den tatsächlich geleisteten ordentlichen Beiträgen. Stellen Sie die Aussagen aller 3a-Anbieter zusammen. Eine fehlende Zahlung bei einer Institution wurde möglicherweise bei einer anderen geleistet.
Die Berechtigungsreihenfolge
- Legen Sie den Freibetrag 2025 fest. Überprüfen Sie das anrechenbare AHV-pflichtige Erwerbseinkommen und die Pensionskassenzugehörigkeit, inklusive allfälliger unterjähriger Änderungen.
- Zahlungen für 2025 abgleichen. Verwenden Sie Steuerbescheinigungen und Anbieterdatensätze anstelle von Speicher oder dem Kontostand eines Kontos.
- Bestätigen Sie die Berechtigung für 2026. Sie benötigen ausserdem das Recht, in dem Jahr, in dem der Nachholbetrag erfolgt, einen Beitrag zu leisten.
- Füllen Sie den ordentlichen Beitrag für 2026 aus. Zahlen Sie den gesamten anwendbaren Betrag, bevor Sie mit der Nachholung fortfahren.
- Bewerben Sie sich über den Anbieter. Erhalten Sie dessen Berechnung, erforderliche Erklärungen und Zahlungsanweisungen.
Der zusätzliche jährliche Nachholbetrag ist auf den kleinen Beitragsbetrag von CHF 7'258 im Jahr 2026 begrenzt, auch für eine Person, die den grösseren ordentlichen Freibetrag in Anspruch nimmt. Das BSV beschreibt diese Bedingungen in BSV: Aktuelle Nachholbedingungen Säule 3a. Ihre eigene Anspruchslücke kann kleiner sein als die Obergrenze.
Drei Beispiele, die eine Lücke von einer Nichtzulassung unterscheiden
| Illustrativer Fall | Potenzielles Ergebnis |
|---|---|
| Ein im Jahr 2025 anspruchsberechtigtes Pensionskassenmitglied zahlte CHF 3.000 ein und zahlt dann den ordentlichen Beitrag 2026 ein | Eine Lücke von 4.258 CHF im Jahr 2025 kann in Frage kommen, vorbehaltlich der Anbieterprüfung |
| Eine Person nimmt erstmals im Jahr 2026 eine qualifizierte Schweizer Beschäftigung auf und hatte im Jahr 2025 keinen Anspruch auf Beitragszahlungen | Das ungenutzte kleine Limit für 2025 ist nicht automatisch verfügbar |
| Eine Person ohne Pensionskasse hatte im Jahr 2025 einen erlaubten ordentlichen Beitrag von CHF 18'000, zahlte aber CHF 5'000 | Die Lücke von CHF 13.000 übersteigt die jährliche Aufholobergrenze von CHF 7.258 für 2026 |
Für den dritten Fall gilt eine entscheidende Einschränkung: Die Lücke eines bestimmten Jahres kann durch höchstens einen Nachholkauf geschlossen werden. Wenn nur ein Teil gefüllt ist, können Sie nicht davon ausgehen, dass der Rest später durch einen weiteren Kauf ergänzt werden kann. Auch nach dem Bezug der Säule 3a Altersvorsorge ist kein Nachholbedarf mehr möglich. Diese Regeln sind in den Artikeln 7a und 7b der veröffentlichten Fedlex: BVV 3-Nachholänderung, Artikel 7a und 7b aufgeführt. Bitten Sie das Institut um eine Bestätigung der Wirkung, bevor Sie die Zahlung genehmigen. Diese Beispiele erläutern die Berechnung, keine garantierte Akzeptanz.
Wie der Steuerabzug funktioniert
Eine akzeptierte Nachholung wird in dem Jahr abgezogen, in dem sie erfolgt. Normalerweise bedeutet das nicht, dass man die Ausgabe des alten Jahres erneut öffnet, nur um so zu tun, als sei der Beitrag damals erfolgt. Die Einzahlung in die 3. Säule und Jahresendgutschrift des BSV bezieht sich auf das Abzugsjahr.
Bewahren Sie die normale Beitragsbescheinigung, die Nachholbestätigung, die Lückenberechnung und den Zahlungsnachweis zusammen auf. Wenn Sie der Quellensteuer unterliegen, prüfen Sie den für die Geltendmachung des Abzugs erforderlichen Veranlagungsweg. Die Berechtigung zur Zahlung eines Rentenbeitrags und das Verfahren zur Erlangung eines Steuerabzugs sind verwandte, aber getrennte Fragen.
Prüfen Sie die Erschwinglichkeit, bevor Sie den Zuschuss feiern
Angenommen, ein berechtigtes Fondsmitglied benötigt 7.258 CHF, um das laufende Jahr abzuschliessen, und weitere 4.258 CHF, um die Lücke im Jahr 2025 zu schliessen. Dazu sind 11.516 CHF Bargeld erforderlich, bevor eventuelle Steuervorteile berücksichtigt werden. Jemand mit insgesamt CHF 12'000 liquiden Mitteln sollte den Notfallbedarf prüfen, bevor er fast alles überweist.
Führen Sie drei Alternativen aus: nur gewöhnlicher Beitrag, gewöhnlicher plus akzeptierter Nachholbetrag und mehr Bargeld verfügbar halten. Vergleichen Sie Steuer-, Liquiditäts- und Altersvorsorgebedarf. Eine Nachholmöglichkeit schafft Flexibilität, verpflichtet Sie aber nicht zur sofortigen Nutzung.
Fragen Sie nach einer Nachholberechnung, der Sie folgen können
Senden Sie Ihrem Anbieter die Beitragsbescheinigungen für 2025 von jeder Institution und den Nachweis Ihrer Beiträge für 2026. Fordern Sie eine Antwort mit fünf Einträgen an:
- Ihr zulässiger ordentlicher Beitrag für 2025.
- Was Sie im Jahr 2025 tatsächlich beigetragen haben.
- Die zulässige Differenz.
- Der ordentliche Beitrag für 2026 ist noch erforderlich.
- Der Nachholbedarf, den es akzeptiert, einschliesslich der Bearbeitungsfrist.
Für ein Fondsmitglied mit einer bestätigten Lücke von 4.258 CHF werden für die Fertigstellung von 7.258 CHF für 2026 und die Schliessung dieser Lücke insgesamt 11.516 CHF benötigt. Vergleichen Sie diesen Bargeldbedarf mit dem Geld, das Sie für Steuern, Unterkunft und Notfälle benötigen, bevor Sie sich verpflichten.
Führen Sie das normale Sparen und den Nachholbedarf in separaten Zeilen in Ihrem Zahlungsprotokoll aus. Wenn ein Anbieter Sie zu einer kombinierten Übertragung auffordert, holen Sie zunächst eine schriftliche Zuteilungsanleitung ein.
Häufige Fragen
Kann ich ab 2023 eine Lücke füllen?
Nr. Die neue Route deckt Qualifikationslücken ab 2025 ab.
Kann ich meinen Dauerauftrag einfach verdoppeln?
Verwenden Sie den formellen Prozess der Institution. Eine ungeklärte Überzahlung ist kein Beweis für einen genehmigten Nachholbedarf.
Muss jede förderfähige Lücke im Jahr 2026 geschlossen werden?
Die Regeln erlauben ein begrenztes Retrospektivfenster. Fragen Sie, wie die fenster- und lückenspezifischen Regeln für Ihre Akte gelten. Berechtigung und zukünftige Regeln müssen noch überprüft werden.
Das jetzt anzufordernde Dokument
Bitten Sie Ihre Institution um eine schriftliche Antwort, aus der das förderfähige Jahr, die zertifizierte Lücke, die normale Beitragsvoraussetzung, der akzeptierte Nachholbetrag und das endgültige Zahlungsdatum hervorgehen. Eine klare Antwort ist wertvoller als eine Verkaufsdarstellung, die den maximal möglichen Abzug zeigt.
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